Виды банковских операции

ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ВНИМАНИЕ! САЙТ ЛЕКЦИИ.ОРГ проводит недельный опрос. ПРИМИТЕ УЧАСТИЕ. ВСЕГО 1 МИНУТА!!!

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую сферу. Другим фактором — возрастание конкуренции и, стремление банков зарабатывать прибыль.

Важным основополагающим нормативом, регулирующим деятельность коммерческих банков в России и в зарубежной практике, является показатель достаточности капитала. Согласно требованиям, предъявля­емым к капиталу, банки должны наращивать свой капитал и снижать долю рисковых активов в балансе банка (например, кредитов). Достичь такой структуры активов возможно диверсифицируя их, прежде всего, за счет расширения круга таких операций, которые не увеличивают риск активов банка, но являются доходными.

Развитие прочих операций способствует универсализации банковс­кого дела, расширению услуг небанковского характера в структуре их операций, превращению банков в «финансовые универмаги».

Многие банки стремятся стать «финансовыми универмагами», спра­ведливо предполагая, что большинство клиентов предпочитают преобретать банковские продукты в одном кредитном учреждении. Однако исследования проведенные на Западе, показывают, что существует также значительный круг клиентов, которые обычно имеют дело с несколькими банковскими учреждениями, поскольку считают слишком рискованным проводить операции в одном банке, либо желают приобретать услуги по более низким ценам и лучшего качества. Поэтому банковская система всегда будет представлена различными типами банков, в том числе специализированными.

Немаловажное значение для расширения круга операций имеет раз­мер банка. Как правило, при увеличении размера активов банка воз­растает число предоставляемых им услуг. Крупный банк обладает бес­спорными преимуществами:

— более опытным управленческим персона­лом;

— он лучше капитализирован;

— может использовать преимущества географической диверсификации, следовательно лучше противостоять риску, связанному с предложением и развитием новых видов услуг.

Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при чрезмерном расширении может приводить к ослаблению менеджмента, росту себестоимости операций, снижению прибыльности банка.

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». В новой редакции этого Закона, утвержденной Государственной Думой РФ 21 июля 1995 г, в ст. 5 «Банковские операции и другие сделки кредитной организации» указано, что помимо банковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) проводить операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставлять варенду физическим и юридическим лицам специальные помещения или сейфы для хранения документов и ценностей;

6) проводить лизинговые операции;

7) оказывать консультационные и информационные услуги.

Законом запрещено коммерческим банкам заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Правовые основы совершения банками прочих операций определяются также гражданским законодательством.

Трастовые операции. Трастовые услуги – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту.

Осуществление трастовых операций требует высокой квалификации персонала во многих областях: законодательстве, навыков в инвестиционной деятельности, управлении собственностью.

Траст предполагает доверительные отношения между сторонами, од­на из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценными бумагами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе находящиеся в залоге. Другими словами объектом траста Могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.

Обычно принято подразделять банковские трастовые операции на три большие категории:

1) трастовые услуги частным лицам;

2) трастовые услуги коммерческим предприятиям;

3) трастовые услуги некоммерческим организациям.

В России пока еще не создана прочная законодательная база для совершения коммерческими банками трастовых операций, однако отдельные из вышеназванных операций применяются.

Трастовые услуги частным лицам широко предоставляются зарубежными банками.

Траст, создаваемый по завещанию, называется завещательным.Такие трасты вступают в силу только после смерти. Частные лица могут создавать прижизненные трасты,которые действуют при жизни его вла­дельца. Прижизненные трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением имуще­ством.

Трастовые услуги коммерческим предприятиям можно разделить на две разновидности, агентские и попечительские.

Трастовые подразделения банков часто действуют как агенты дело­вых фирм. Эта деятельность обычно включает работу по выпуску ценных бумаг в интересах коммерческих клиентов, выплату дивидендов и их реинвестирование по требованию акционеров и погашение ценных бумаг по истечении срока.

Попечительские операции связаны с функционированием рынка коммерческих бумаг, на котором продаются необеспеченные закладные крупных компаний. Трастовые отделы банков ведут учет закупок коммерческих бумаг, следят за поставками всех реализуемых ценных бумаг инвесторам и производят выплату владельцам тех ценных бумаг, срок погашения которых истек.

Трастовые отделы банков стремятся к управлению средствами указанных организаций, выполняя агентские функции. Эти функции могут быть двух видов: прямые и дискреционные. Прямойагент отвечает за сохранность собственности, доверенной трасту, ведет учет­ную документацию и др. Дискреционныйагент, напротив, принимает инвестиционные решения и действует по собственному усмотрению.

Дата добавления: 2016-11-02; просмотров: 1158 | Нарушение авторских прав | Изречения для студентов

ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Общая характеристика дополнительных операций коммерческих банков и их виды

Возрастание конкуренции и стремление банков зарабатывать прибыль во многом определяется кругом операций, которые они совершают. Банки привлекают клиентов, предлагая им комплексное обслуживание, которое обеспечивает универсальность и идентичность услуг во всех точках присутствия банка. При этом клиент, подписывая договор комплексного обслуживания, избавлен от необходимости подписания большого количества документов, регламентирующих использование того или иного продукта или услуги банка. А банк, кроме дохода на наиболее распространенных кредитных, депозитных, инвестиционных, валютных операциях, в соответствии с законодательством РФ может зарабатывать, осуществляя операции:

* с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

  • • по предоставлению в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  • • но выдаче поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • • по оказанию консультационных и информационных и других услуг;
  • • но приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме;
  • • но проведению совместной деятельности;
  • • по предоставлению клиентам специальной банковской техники для пересчета и проверки подлинности денежной наличности;
  • • по предоставлению клиентам в аренду транспорта, услуг по доставке наличных денег (так называемые инкассаторские операции);
  • • по реализация залогового имущества и др.

Цель расширения круга операций банка состоит в увеличении его прибыли. Возможности для расширения круга предоставляемых банком операций, как правило, возрастают при увеличении размера его активов, тем более что часть лицензий, допускающих к применению той или иной операции, предусматривает наличие определенного объема собственного капитала, уставного капитала и т.п. Поэтому небольшие банки часто пользуются услугами крупных банков.

Операции коммерческого банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями

В настоящее время драгоценные металлы являются объектом купли-продажи на международных и внутренних товарных и финансовых рынках, а также первичного и вторичного, биржевого и внебиржевого рынков. Мировые цены на драгоценные металлы по сложившимся десятилетиями традициям устанавливаются в долл. США в расчете за тройскую унцию (31,1 г), а внутренние цены — в национальной валюте.

Операции с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями как с валютными ценностями регулируются Федеральным законом от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». Началом периода активного развития операций коммерческих банков с золотом послужило принятие Закона о валютном регулировании, которым алмазы и золото были выведены из-под валютного регулирования — как это принято во всем мире, поэтому и золото перестало быть валютной ценностью.

Драгоценными металлами являются золото, серебро, платина, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. Природные драгоценные камни включают в себя алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг (речной жемчуг, жемчуг «Ориенталь», австралийский круглый жемчуг массой более 0,25 карата), за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий.

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и выступают инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым активам и могут являться объектом банковских сделок. Согласно Закону о банковской деятельности кредитная организация вправе осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ. Не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуществления операций по специальным счетам, открытым в специально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим предприятиям.

Для совершения операций с драгоценными металлами необходима лицензия от Банка России. Коммерческий банк, специально уполномоченный Банком России но согласованию с Минфином России на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Эта лицензия дает право:

  • — на покупку за рубли драгоценных металлов (золота и сере- бра) у добывающих предприятий, друг у друга, у Роскомдрагмета, Банка России и их продажу, как за свой счет, так и за счет клиентов (но договорам комиссии или поручения);
  • — операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым в соответствии с международной банковской практикой;
  • — залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специально уполномоченные банки.

На сегодняшний день лицензии Банка России на работу с драгметаллами имеют такие российские банки, как Внешторгбанк, Промстройбанк, Альфа-банк, Пермькомбанк, Тверьуниверсалбанк и др. Особое место среди них занимает Внешторгбанк России. В результате многочисленных реорганизаций периода перестройки операции с золотом перешли к ВТБ, а его золотой дилинг почти целиком укомплектован бывшими сотрудниками Внешэкономбанка. Сегодня ВТБ в международных финансовых кругах воспринимается как правопреемник ВЭБ, что, в частности, способствовало укреплению авторитета банка на мировом золотом рынке. Он единственный банк — агент Правительства РФ, имеющий право на реализацию государственного золота на внешнем рынке. В настоящее время ВТБ приобрел репутацию профессионального участника международного рынка, и сам котирует цены покупки и продажи. Контрольный пакет акций ВТБ принадлежит государству. Оплаченный уставный капитал ВТБ частично сформирован в золоте — 50 т за счет взноса Банка России — и составляет 620 млрд руб.

Банки имеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами.

  • 1. Покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).
  • 2. Привлекать драгоценные металлы во вклады от физических и юридических лиц.
  • 3. Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.
  • 4. Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.
  • 5. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
  • 6. Осуществлять сделки купли-продажи драгоценных металлов с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам.
  • 7. Осуществлять сделки с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ и международной банковской практикой.

Так, банкам разрешены прием и передача драгоценных металлов в залог по кредитным соглашениям. Однако данное разрешение не предоставляет права вывоза драгоценных металлов в натуре за пределы России. Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами РФ, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ.

Операции по купле-продаже драгметаллов. Банк России и кредитные организации имеют право приобретать слитки золота и серебра за свой счет и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) у пользователей недр. Учитывая, что Банк России не имеет законного права осуществлять операции с инвесторами и промышленными потребителями, они могут покупать слитки золота и серебра только у уполномоченных коммерческих банков. Такая схема взаимоотношений участников рынка ставит кредитные организации в центр системы обращения слитков драгоценных металлов. Банк России выпустил несколько базовых инструкций, регламентирующих банковские операции с драгметаллами, и четко определил перечень драгметаллов, с которыми могут работать кредитные организации. Есть и еще одно ограничение — банки работают только с металлом в виде слитков и монет.

Банки могут покупать и продавать слитки, открывать обезличенные металлические счета, выдавать кредиты под залог мерных слитков и предоставлять займы в виде слитков.

После того как Банк России разрешил финансово-кредитным учреждениям работать с драгметаллами, многие предполагали, что операции с драгметаллами приведут к дедолларизации российской экономики, вводу в обращение золотых монет с реальным номиналом и развитию биржевой торговли драгметаллами на российском рынке. И хотя в стране с 2007 г. ведется подготовка к созданию биржи драгметаллов, она видимо будет межбанковской с ограниченным числом участников (25 или менее) — уполномоченных банков.

Драгоценные металлы являются экспортоориентированным товаром. Вывоз каждой экспортной партии золота строго контролируется таможней. Золото вывозится в стандартных (весом 12,5 кг) или мерных (1 кг) слитках. Мировая цена золота сегодня колеблется возле отметки 384 долл, за тройскую унцию.

Характерно, что при необходимости продать слитки золота и серебра можно, а вот почти вся продукция платины и палладия в России экспортируется и «расписана» заранее, поэтому банку требуется некоторое время, чтобы найти такие слитки для пожелавшего их купить клиента. В нашей стране драгметаллов потребляется гораздо меньше, чем производится, потому

и ценообразование жестко зависит от мировых цен: во внутреннем ценообразовании и биржевой торговле просто нет смысла. Банк России устанавливает учетные цены на драгметаллы, ориентируясь на лондонский фиксинг, т.е. на средневзвешенную цену сделок но слиткам между крупнейшими банками в Лондоне. В Европе достаточно развита торговля реальным металлом в слитках. В Нью-Йорке больше торгуют фьючерсами, т.е. срочными контрактами на поставки металла. В Азии немалую долю рыночного оборота составляют сделки по ценным бумагам, обеспеченным металлом.

На внутреннем российском рынке существует достаточно много проблем развития банковских операций с драгметаллами. Появление сети уполномоченных банков должно послужить предпосылкой для создания золотого рынка в России, где золотодобыча составляет примерно 150 т. При этом потребность на нужды государства достигает 80-90 т. Порядка 30 т приуготовляется на экспорт, следовательно, 30-40 т вполне могут оказаться на открытом рынке

Однако пока существует ограниченное предложение металлов и НДС, ни один банк, имеющий «золотую» лицензию, к таким операциям не приступит, так как цена золота на внутреннем рынке окажется выше мировой. Уполномоченным банкам проще купить для перепродажи драгметалл у золотодобытчиков путем кредитования под обеспечение привлекаемых ими иностранных кредитов.

Кроме того, банк может использовать схему продажи предприятиям золотого сертификата под депонирование золота в банке с последующей его реализацией по поручению клиента. Однако в мировой банковской практике существует правило, не позволяющее использовать золото в качестве залогового обеспечения кредитов, т.е. запрещающее создавать преимущественный режим для одних кредиторов, не предоставляя его одновременно другим. Банкам приходится обходить этот запрет при помощи операции «финансовый своп» — продажи металла с условием обратного выкупа через определенный срок. В этом случае цена покупки будет выше, поскольку включит стоимость финансирования, а сама стоимость финансирования (допустим, по ставке LIBOR) окажется дешевле привлечения средств на свободном рынке ровно на ставку депозита по золоту. Хотя заметим, что по золотым депозитам ставки несравненно ниже валютных. Они редко превышают 1% годовых, а к настоящему моменту фиксируются на уровне 0,1-0,3% годовых. Юридически такая операция не является привлечением кредита под залог золота, но практически дублирует ее.

Па этом рынке банки могут работать не только с юридическими лицами, но и с населением. За время после кризиса 1998 г. на руках населения оказалось около 7 т золота в мерных слитках.

Способов инвестирования в драгметаллы в России в принципе хватает, но у каждого из них есть свои минусы. Можно торговать «золотыми» фьючерсами и опционами, но для этого надо потратить время па изучение этих малоликвидных фондовых операций. Население может покупать акции золотодобывающих компаний, но это самый рискованный вариант инвестиций, приобретая слитки золота приходится переплачивать 18%. Можно запастись инвестиционными монетами, которые не подпадают под НДС, но в их цены банки закладывают большие спреды (разница между ценой продажи и покупки). Выпущенные в обращение Банком России монеты обязательны к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы, для перевода и т.д..

Среди российских банков самый низкий спред — всего лишь 0,3% — установлен в банке «Зенит». Правда, входной порог здесь достаточный высокий: для открытия счета придется купить не менее 3,11 кг (100 унций) золота, что обойдется примерно в 3 млн руб. Самый высокоспредовый металл — палладий. Например, в Уралсиббанке ценовая разница между покупкой и продажей металла достигает 12,1%. По сравнению с этим 4,3% лидирующего в палладиевой номинации Номос-банка выглядят уже сверхпривлекательными, а ценовая накрутка 6,7% (при покупке от 6,22 кг) Промсвязьбанка — умеренной. А вот 8,4% Сбербанка России интересным вариантом никак не назовешь. В этом государственном банке, правда, счет в палладии можно открыть даже на 1 г, в то время как в Номосе и Промсвязьбанке придется купить минимум 3 кг.

Итак, на пути открытия золотых счетов частным лицам есть препятствия. Первое — налог на добавленную стоимость но операциям с золотом, поскольку согласно Положению о совершении сделок с драгметаллами золото является товаром, а не средством расчета. Второе — законодательный запрет на получение частными клиентами металла в физическом виде.

В современных условиях активно используются обезличенные металлические счета. Они удобны для работы с драгоценными металлами — и для банка, и для клиента.

Обезличенный металлический счет — это аналог обычного рублевого счета клиента, только на нем учитываются не рубли, а драгоценные металлы (в граммах), но без указания конкретных индивидуальных признаков мерных слитков (количества слитков, пробы, производителя, серийного номера и др.). Металлический счет можно открывать в таких драгоценных металлах, как золото или серебро, платина или палладий. Драгоценные металлы, учитываемые на счете, имеют количественную характеристику массы металла (для монет — количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку. При совершении операций по такому счету купить и продать металл со счета можно в любое время, он реально не обращается и не имеет НДС. Эти счета открывают для физических и юридических лиц, включая банки.

Хранение сбережений в виде драгоценных металлов на обезличенных металлических счетах имеет ряд преимуществ, в частности:

  • — отсутствие НДС при приобретении «безналичного» драгоценного металла;
  • — возможность пополнения или частичного снижения остатка па счете «до востребования»;
  • — отсутствие проблем с хранением, сертификацией и транспортировкой физического металла;
  • — упрощенная процедура купли-продажи «обезличенного» драгметалла;
  • — возможность открытия счета в пользу третьих лиц;
  • — сохранение средств от инфляции.

Однако храпение денежных средств на обезличенных металлических счетах нс подпадает под действие Закона о страховании вкладов. Следовательно, при наступлении страхового случая страховые возмещения по вкладам на обезличенных металлических счетах не производятся.

При закрытии обезличенного металлического счета возврат сбережений осуществляется путем:

  • • реализации «безналичного» драгметалла по курсу банка и получения средств в рублях;
  • • снятия драгметалла в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища банка), с уплатой НДС;
  • • совершения сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.

Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением обезличенных металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте РФ. Однако проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета. Отсутствие механизмов внутреннего ценообразования позволяет российским коммерческим банкам устанавливать свои курсы покупки и продажи драгоценных металлов по лондонскому фиксингу или текущим ценам на международном межбанковском рынке. Поэтому обезличенные металлические счета — это не только способ диверсификации сбережений. Это еще и удобный инструмент для игры на мировых ценах на драгметаллы для каждого.

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены от своего имени и за свой счет. Металлический счет открывается па основании заключенного между клиентом и депозитарием банка договора об открытии и обслуживании металлического счета и представленного поручения на открытие счета.

В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с обслуживанием счета.

При открытии металлического счета клиенту выдается свидетельство. Все операции по счету производятся депозитарием банка на основании поручений установленного образца, принятых от клиента к исполнению, или на основании поручений лиц, которым клиент доверил право распоряжаться своим счетом.

Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов (ОМС): счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам. Открываются и обслуживаются ОМС, как правило, совершенно бесплатно, а операции с ними не облагаются НДС. Но доходности обезличенные металлические счета условно можно разделить на два вида: металлические счета без начисления процентных доходов. Доход владельцев ОМС формируются только за счет роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут. Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счет оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах), и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем их перевода с других обезличенных металлических счетов, зачисления на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных байком. Для этого банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения.

Обращение драгоценных металлов может осуществляться в виде государственных ценных бумаг (облигаций), номинированных в массе драгоценных металлов или обеспеченных драгоценными металлами, и выпущенных в порядке, установленном Правительством РФ. Обязательства по этим ценным бумагам (облигациям) должны быть гарантированы количеством драгоценных металлов, эквивалентным совокупным облигационным обязательствам эмитента и размещенным па ответственном хранении в порядке, определяемом Правительством РФ.

Например, в соответствии с постановлением Правительства РФ от 5 ноября 1995 г. № 1091 «О выпуске государственных ценных бумаг, предусматривающих право их владельца па получение слитков золота» Минфин России 27 ноября 1995 г. начал выпуск облигаций золотого федерального займа (ОЗФЗ). Срок обращения данных облигаций — 3 года. Номинальная стоимость облигации выражалась в рублях и определялась исходя из стоимости 100 г золота на Лондонском рынке драгоценных металлов в слитках, в долл. США, переведенных по официальному курсу Банка Россини на дату начала эмиссии облигаций. Их могли покупать как хозяйствующие субъекты, так и граждане. Владельцам ОЗФЗ выплачивался процентный доход, размер которого равняется ставке ЛИБОР по долл. США, действующей на предшествующий рабочий день перед датой его объявления, плюс 1% от номинала. Процентный доход выплачивается один раз в год в рублях по официальному курсу Банка России на дату его выплаты. Погашение ОЗФЗ, владельцами которых являются хозяйствующие субъекты, могло производиться но выбору владельца в рублях или в натуральной форме в виде слитков золота чистоты 99,99% (гражданам — только в рублях).

В современных условиях одним из существенных аспектов, составляющих правовое обеспечение сферы обращения золота, является необходимость внесения поправок в нормативные акты Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России), поскольку право на совершение сделок с драгметаллами осуществляется посредством использования производных финансовых инструментов (опцион, своп, фьючерс и др.). Для банков оно установлено Положением Банка России от 1 ноября 1996 г. № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами». Однако регулирование использования деривативов на золото и другие драгоценные металлы российскими кредитными организациями производится фактически с применением только международной банковской практики без учета российского законодательства, поскольку необходимые нормы в нем отсутствуют. Данное обстоятельство значительно осложняет процесс решения спорных вопросов по производным финансовым инструментам на внебиржевом рынке.

Итак, специфика проведения банками операций с драгметаллами и природными драгоценными камнями объясняется тем, что они обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств и потому относятся к финансовым активам, являющимися объектом банковских сделок. Драгоценные металлы — экспортоориентированный товар, и ценообразование на них зависит от мировых цен, в силу чего российские коммерческие банки устанавливают свои курсы покупки и продажи драгоценных металлов по лондонскому фиксингу или текущим ценам па международном межбанковском рынке. Это учитывается и в регламентации операций, проводимых банками. В России наличие НДС на данные операции делают их слабо доходными.

Инвестиции в золото выгодны тем, что инвестор ни в коем случае много не потеряет при любом развитии событий на рынке драгоценных металлов. Цена на золото изменяется крайне медленно. В случае проявления каких-то негативных факторов глобального масштаба золото дает возможность сохранить сбережения. Поэтому драгоценные металлы все больше входят в жизнь населения как оптимальное средство для диверсификации личных сбережений. При этом в банках активно используются обезличенные металлические счета.

Банковские операции

Банковские операции ­– это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.

Скрыть

  1. Осуществление банковских операций
  2. Кредитные банковские операции
  3. Банковские операции кредитных организаций
  4. Виды банковских операций
  5. Лицензия на осуществление банковских операций
  6. Учет банковских операций
  7. Контроль банковских операций
  8. Взаимосвязь банковских операций

Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.

Осуществление банковских операций

Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.

В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.

Кредитные банковские операции

Кредитные операции — это отношения между заемщиком и кредитором. Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:

  • Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и займы
  • Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.

Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.

Банковские операции кредитных организаций

Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг. Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки. Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.

Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.

Виды банковских операций

Виды банковских операций включают следующие действия:

  • Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам
  • Размещение средств на финансовых площадках
  • Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов
  • Валютно-обменные операции
  • Операции с драгоценными металлами
  • Обеспечение банковскими гарантиями
  • Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Лицензия на осуществление банковских операций

Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны. Лицензия на осуществление банковских операций — это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.

На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.

Учет банковских операций

Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.

Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.

Контроль банковских операций

Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.

Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.

Взаимосвязь банковских операций

Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.

Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.

CATBACK.RU

Все темы: Банковское дело

Банковские операции и их виды

Банки имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и срочные);

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности (кредитование);

3) открытие и ведение банковских счетов клиентов.

Кроме перечисленных к банковским операциям относятся:

1) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

2) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

3) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

4) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

5) выдача банковских гарантий.

6) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции делятся на активные и пассивные. Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются посредством привлечения кредитов и займов, полученных от других юридических лиц, депозитных операции, а также выпуска ценных бумаг. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования. Объектами таких операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком.

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, следовательно, и финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на кредитные или ссудные, инвестиционные, гарантийные, а также операции с ценными бумагами. Основу активных операций составляют кредитные операции.

Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Также выделяют комиссионные операции банка и операции для собственных нужд (приобретение объектов ОС, начисление зарплаты сотрудникам и прочие). Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся: расчетно-кассовые операции, трастовые операции, операции с иностранной валютой и информационные услуги.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (сейфовые депозиты);

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через трастовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг своих клиентов, предоставляют агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. В то же время, кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (за исключением страхования валютных и кредитных рисков).

Источник — Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.

Все теоретические статьи

Кредитные операции

Кредитные операции коммерческих банков

Определение кредитных операций

Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банку сохранять клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

  • прием депозитов;
  • осуществление денежных платежей и расчетов;
  • выдача кредитов.

Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

  • активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
  • пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Формы кредитных операций

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций — ссуды и депозиты.

Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из размещения депозитов третьими юридическими и физическими лицами, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, а также ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик можно условно отметить различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.

Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Банковский кредит — весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

Состав и содержание кредитных операций банков

Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков? На этот счет полное единство мнений еще не достигнуто. В документах Банка России на данный вопрос также дается не очень убедительный ответ, основной недостаток которого — чрезмерно широкое толкование понятия «кредит» (см. Положение № 254-П от 26.03. 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Размещение денег, более или менее полно отвечающее ранее названным базовым признакам кредита, может осуществляться в разных формах. Помимо классического варианта кредитования, когда заемщику выдается известная сумма денег (наличными или безналичными) в соответствии с кредитным договором и ожидается, что последний вернет свой долг также деньгами, т.е. варианта, единственно отвечающего всем необходимым признакам кредита, к таким формам, которые с определенной долей условности можно приравнять к кредитам, можно отнести следующие операции:

  • Выдача банком либо собственных простых векселей (обязательство выплатить указанную в нем сумму предъявителю такого векселя, т.е. обязательство выдать кредите рассрочкой перевода денег) и прием обратно таких векселей по номиналу (исполнение указанного обязательства, т.е. выдача денег с удержанием дисконта предъявителю векселя, которым может быть и третье лицо), либо акцептование переводных векселей (предоставление банком клиентам права выставлять на него такие векселя на определенную сумму и исполнение таких обязательств).
  • Покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (например, в случае проведения форфейтинговых операций) с приобретением права денежных требований к лицам, обязанным по таким векселям.
  • Покупка (учет) банком у клиентов счетов-фактур их должников с приобретением права денежных требований к последним (операции факторинга).
  • Выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых (депонированных) аккредитивов либо непокрытых (гарантированных) аккредитивов.
  • Покупка банком у клиентов активов с обязательством последних обратного выкупа таких активов.

Содержание и цели кредитных операций

Банковское кредитование как рабочий процесс, т.е. как определенные действия участников банковских кредитных операций, прежде всего банковских работников, — это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу: а) предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования; б) их своевременного возврата; в) получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Основа кредитного отношения, его необходимый элемент — доверие между заемщиком и кредитором (лат. «credo» означает «верю»). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму. Вместе с гем это один из тех случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но проверяй. В любом случае доверие — это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-либо формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) пол разнообразные цели, самые распространенные из которых:

  • увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, например, финансирование сезонных потребностей организации, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д. Во всех этих и подобных случаях говорят о кредитовании краткосрочном:
  • финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, ре-конструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;
  • потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.). удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *